allbet:中美证监跨境互助仍任重道远

admin 1个月前 (05-29) 快讯 12 0

庞溟 华兴证券宏观及计谋研究主管

5月21日,美国参议院通过了一项《外国公司问责法案》,划定:(一)若是某家外国在美上市公司的会计师事务所不能被美国民众公司会计监视委员会(PCAOB)检视,则该公司须披露它是否为外国政府所有或控制;(二)若是PCAOB延续3年无法检视某家外国在美上市公司的会计师事务所,该公司的证券将被美国证监会(SEC)克制在美国证券交易所上市。5月24日,中国证监会有关部门负责人就此答记者问,示意「坚决否决这种将证券羁系政治化的做法」,并呼吁「美有关方面秉持专业精神,与中方相向而行,凭据市场化、法治化原则处置羁系互助问题。」

凭据中国财政部2015年制订并实行的《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计营业暂行划定》,境外会计师事务所受托开展中国内地企业境外上市审计营业的,应当与中国内地会计师事务所开展营业互助,并应当严格遵守中国证券监视管理委员会、国家保密局、国家档案局等部门在2009年制订的《关于增强在境外刊行证券与上市相关保密和档案管理工作的划定》。

对于境外羁系机构而言,中国内地企业境外上市涉及执法诉讼等事项需由境外司法部门或羁系机构调阅审计工作稿本的,或境外羁系机构推行羁系职能需调阅审计工作稿本的,凭据境内外羁系机构杀青的羁系协议执行。从执法划定上说,对中概股实行跨境羁系和跨境羁系互助并不存在重大的执法障碍。2005年证券法修订,新增了第一百七十九条第二款:「国务院证券监视管理机构可以和其他国家或者区域的证券监视管理机构确立监视管理互助机制,实行跨境监视管理。」2020年3月1日生效的《中华人民共和国证券法(2019年修订)》第一百七十七条延续了该划定。

中证监一直积极开展互助

从实务操作上说,中国证监会也积极开展跨境羁系互助事务。在国际证监会组织(IOSCO)多边备忘录等互助框架下,中国证监会已向多家境外羁系机构提供23家境外上市公司相关审计工作稿本,其中向美国证监会(SEC)和美国PCAOB提供的有14家。此外,2019年10月中美双方对香港会计师事务所审计的、存放在中国内地的在美上市公司审计工作稿本调取事宜也杀青了共识。对SEC来说,身为IOSCO多边体谅备忘录的一百多个签署国羁系机构之一,其亦与外国羁系机构和执法机构签订了数十个项正式互助协议。对中国证监会来说,其于2019年7月与中国财政部、香港证监会签署的三方互助备忘录,对香港证监会调取香港会计师事务所审计内地在港上市公司的审计工作稿本作出了放置,对跨境羁系互助机制进一步细化和完善。

我们以为,若是中美双方能秉持「市场化、法治化原则」处置羁系互助问题,有望进一步在专业精神指引和平等互惠基础上推动和生长跨境证券羁系与会计羁系方面的双边互助、多边互助与国际互助,并消除中概股面临的不确定性。然则,中方也不会接受在泛政治化操弄下、在不平等基础上的威胁、恐吓、施压,不会在重大原则的问题上让步,以及不会接受显失平衡性的文本。(本文为作者之小我私家意见,不代表任职公司态度)■题为编者所拟。本版文章,为作者之小我私家意见,不代表本报态度。

,

欧博网址开户

www.cx11zx.cn欢迎进入欧博网址(Allbet Gaming),欧博网址开放会员注册、代理开户、电脑客户端下载、苹果安卓下载等业务。

申博声明:该文看法仅代表作者自己,与本平台无关。转载请注明:allbet:中美证监跨境互助仍任重道远

网友评论

  • (*)

最新评论